En plus du Brexit, plusieurs modifications de la TVA britannique ont été introduites le 1er janvier 2021, façonnant l'ensemble des activités de dropshipping en Europe. Avec près de quatre mois qui se sont écoulés, de nombreux dropshippers ont été touchés par les changements, y compris ceux d'eBay et d'Amazon.

De nouvelles règles de TVA sur le commerce électronique seront introduites dans l'UE le 1er juillet 2021. Ainsi, à partir du 1er juillet 2021, tous les biens commerciaux importés dans l'UE d'un pays tiers ou d'un territoire tiers seront soumis à la TVA quelle que soit leur valeur. En conséquence, toutes les marchandises importées dans l'UE seront soumises à la TVA.

Cela entraîne sûrement une énorme panique entre autres. De nombreux dropshippers se demandent si leur entreprise en sera affectée et comment y faire face de manière appropriée. Nous analyserons ici les principaux changements et solutions de TVA.

Changements majeurs

Suppression de l'exonération pour l'importation de marchandises

‍L'exonération pour l'importation de marchandises signifie actuellement que les marchandises d'une valeur de 22 £ ou moins ne sont pas soumises à la TVA à l'importation de l'UE. La supprimer signifie que pour les marchandises vendues à n'importe quel prix, les vendeurs ou leur service postal devront déclarer et payer la TVA conformément à l'IOSS. En outre, le paiement de la TVA s'applique uniquement aux achats effectués par un acheteur dans l'UE et aux biens d'une valeur inférieure à 150 EUR.

Régime de TVA à l'importation

Un régime d'importation sera créé pour couvrir les ventes à distance de biens importés de territoires tiers ou de pays tiers à des clients de l'UE jusqu'à une valeur de 150 EUR. En cas de livraison directe de l'extérieur de l'UE vers l'UE, la TVA sera due au point de vente (POS) plutôt qu'à l'importation dans l'UE. 

En d'autres termes, si vous vendez via votre boutique en ligne, telle que Shopify, le point de vente sera la passerelle de paiement de votre boutique (Stripe, PayPal, etc.). Cela signifie que vous devrez commencer à percevoir la TVA lorsque vous effectuerez des ventes via votre boutique en ligne.

En outre, le régime de l'Union pour les fournitures intra-UE de services TBE sera étendu à tous les types de services B2C ainsi qu'aux ventes à distance intra-UE de biens et de certaines fournitures nationales facilitées par des interfaces électroniques.

Comment la TVA est-elle calculée pour les dropshippers maintenant

Fournisseurs de l'UE aux clients de l'UE

Position de l'UE en matière de TVA

• Avant le 30 juin 2021: compliqué et la situation dépendra de divers facteurs. Cela pourrait impliquer l'enregistrement dans plusieurs juridictions. 
• À partir du 1er juillet 2021: moins compliqué car vous pourrez déposer des déclarations OSS, vous ne devriez donc exiger qu'un seul enregistrement à la TVA de l'UE.

Fournisseurs en dehors de l'UE vers des clients de l'UE

Position de l'UE en matière de TVA

• Jusqu'au 30 juin 2021: la TVA est due à l'importation par l'importateur enregistré. L'entreprise n'a pas besoin de s'inscrire à la TVA européenne.
• À partir du 1er juillet 2021: similaire aux nouvelles règles de TVA britanniques, la TVA de l'UE doit être collectée au point de vente au taux local du client. Vous devrez vous inscrire dans au moins un État de l'UE et vous devrez soumettre une déclaration OSS non syndiquée.

Immatriculation à la TVA

C'est-à-dire que si vous possédez une boutique en ligne, telle que Shopify, Wix ou Squarespace, et que vous vendez des biens importés directement aux consommateurs au Royaume-Uni, vous devrez commencer à comptabiliser la TVA de l'UE sur chaque vente. Il ne sera plus possible pour le livreur de percevoir la TVA à l'importation auprès du consommateur.

Marge bénéficiaire

Étant donné que vous devez comptabiliser la TVA au point de vente et que vous ne pouvez pas ajouter de TVA à la caisse, vous devrez inclure la TVA dans votre prix de vente indiqué. Cela aura un impact énorme sur les dropshippers car cela signifie que pour maintenir vos marges bénéficiaires, vous devez augmenter vos prix de 20%. En réalité, la plupart des gens ne peuvent pas augmenter leurs prix de 20% sans affecter négativement leur taux de conversion, vous devrez donc absorber le coût.

Ce que vous pouvez faire pour faire face aux modifications de la politique de TVA de l'UE

Vendre via une boutique en ligne indépendante

Si vous exécutez le dropshipping sur votre boutique en ligne et que vous vendez des produits importés à des clients dans l'UE, vous devez alors comptabiliser la TVA de l'UE sur chaque vente. Nous vous suggérons d'enregistrer la TVA européenne et de payer les droits de douane; sinon, votre boutique sera interdite de vente.

Vos clients ne peuvent voir que le prix de vente, cela signifie que vous pouvez ajuster intelligemment le prix pour compenser la taxe. Mais vous devez augmenter les prix à bon escient, sinon vous les perdrez.

Pour les utilisateurs CJ qui vendent des produits importés de Chine directement aux clients de l'UE sans tiers, vous n'avez pas à vous soucier de la façon de payer la TVA. Le transporteur informera CJ lorsque les colis entreront dans l'UE pour le dédouanement, et CJ vous informera du paiement de la TVA requise.

Vendre sur une place de marché en ligne

Si vous faites du dropshipping sur un marché en ligne, comme Amazon, Esty ou eBay, et que vous vendez à vos clients des marchandises importées en dehors du fournisseur de l'UE, ces marchés peuvent collecter et facturer la TVA pour vous. Vous pouvez consulter vos agents sur ces marchés pour plus de détails sur la TVA.

Quant aux utilisateurs de CJ qui gèrent une entreprise sur des marchés, comme Shopify ou d'autres, et vendent des produits importés de Chine, vous n'avez pas à vous soucier de la TVA car le marché les collectera et les facturera pour vous. Vous devez vous conformer aux lois fiscales locales. 

Expédition depuis des entrepôts dans l'UE

Quelle que soit la manière dont vous gérez une entreprise de dropshipping, si vous expédiez les marchandises vers l'UE à partir d'entrepôts de l'UE, nous vous recommandons d'augmenter le prix de vente dans une certaine mesure pour couvrir la TVA et enregistrer l'entreprise sur Import One- Stop-Shop (IOSS). Vous pouvez commencer à utiliser le iOS pour les marchandises vendues après le 1er juillet 2021.

Si vous vendez des produits de Entrepôts CJ dans l'UE, qu'ils soient dans des inventaires publics ou privés, CJ augmentera le prix de 20 % pour les produits expédiés depuis ces entrepôts. C'est parce que CJ a payé la TVA à l'avance.

Mot de la fin

Les modifications de la TVA dans l'UE sont similaires aux modifications de la TVA au Royaume-Uni, limitant davantage le comportement des entreprises à l'intérieur et à l'extérieur de l'Europe. Ce sont de nouveaux défis pour les dropshippers, en particulier ces débutants en dropshipping. Mais il n'est pas difficile de se préparer à l'avance et de trouver un équilibre entre les profits et les pertes. Avant la publication de la nouvelle politique de TVA de l'UE le 1er juillet, tout reste le même pour le secteur du dropshipping. La politique sera plus claire en juin. Et il n'est pas nécessaire d'être trop paniqué, mais soyez prêt à faire face à ces changements lorsque la nouvelle politique est en place.