นอกเหนือจาก Brexit แล้วการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรได้รับการแนะนำในวันที่ 1 มกราคม 2021 ซึ่งเป็นการกำหนดรูปแบบธุรกิจ Dropshipping ทั้งหมดในยุโรป เมื่อเวลาผ่านไปเกือบสี่เดือนผู้ลงเรือจำนวนมากได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงรวมถึงการเปลี่ยนแปลงจาก eBay และ Amazon

กฎ VAT อีคอมเมิร์ซใหม่จะนำมาใช้ในสหภาพยุโรปในวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ดังนั้นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021 สินค้าเชิงพาณิชย์ทั้งหมดที่นำเข้าในสหภาพยุโรปจากประเทศที่สามหรือดินแดนที่สามจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มโดยไม่คำนึงถึงมูลค่า ด้วยเหตุนี้สินค้าทั้งหมดที่นำเข้าสู่สหภาพยุโรปจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม

สิ่งนี้ส่งผลให้เกิดความตื่นตระหนกอย่างมากในหมู่คนอื่น ๆ ผู้ขนส่งหลายรายมีความกังวลว่าธุรกิจของพวกเขาจะได้รับผลกระทบหรือไม่และจะรับมืออย่างไรอย่างเหมาะสม ในที่นี้เราจะวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงและแนวทางแก้ไขภาษีมูลค่าเพิ่มที่สำคัญ

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญ

การเพิกถอนการยกเว้นการนำเข้าสินค้า

‍ การยกเว้นการนำเข้าสินค้าในปัจจุบันหมายความว่าสินค้าที่มีมูลค่าไม่เกิน 22 ปอนด์จะไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าของสหภาพยุโรป การเอาออกหมายความว่าสำหรับสินค้าที่ขายในราคาใด ๆ ผู้ขายหรือบริการไปรษณีย์ของพวกเขาจะต้องสำแดงและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มตาม IOSS นอกจากนี้การชำระภาษีมูลค่าเพิ่มจะมีผลเฉพาะกับสินค้าที่ซื้อโดยผู้ซื้อภายในสหภาพยุโรปและสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 150 ยูโร

นำเข้าแผนภาษีมูลค่าเพิ่ม

รูปแบบการนำเข้าจะถูกสร้างขึ้นครอบคลุมการขายระยะทางของสินค้าที่นำเข้าจากดินแดนที่สามหรือประเทศที่สามให้กับลูกค้าในสหภาพยุโรปจนถึงมูลค่า 150 ยูโร เมื่อ dropshipping จากนอกสหภาพยุโรปไปยังสหภาพยุโรปจะครบกำหนดภาษีมูลค่าเพิ่มที่จุดขาย (POS) มากกว่าการนำเข้ามาในสหภาพยุโรป 

กล่าวคือ หากคุณขายผ่านร้านค้าออนไลน์ของคุณ เช่น Shopify POS จะเป็นช่องทางการชำระเงินของร้านค้าของคุณ (Stripe, PayPal เป็นต้น) ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องเริ่มเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อคุณทำการขายผ่านร้านค้าออนไลน์ของคุณ

นอกจากนี้โครงการของสหภาพสำหรับการจัดหาบริการ TBE ภายในสหภาพยุโรปจะขยายไปยังบริการ B2C ทุกประเภทตลอดจนการขายสินค้าทางไกลภายในสหภาพยุโรปและอุปกรณ์ภายในประเทศบางอย่างที่อำนวยความสะดวกด้วยอินเทอร์เฟซอิเล็กทรอนิกส์

วิธีคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับ Dropshippers ตอนนี้

ซัพพลายเออร์ของสหภาพยุโรปให้กับลูกค้าในสหภาพยุโรป

ตำแหน่งภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป

• ก่อนวันที่ 30 มิถุนายน 2021: มีความซับซ้อนและตำแหน่งจะขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการลงทะเบียนในหลายเขตอำนาจศาล 
• ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021: มีความซับซ้อนน้อยกว่าเนื่องจากคุณจะสามารถยื่นขอคืน OSS ได้ดังนั้นจึงควรต้องมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปเพียงฉบับเดียว

ซัพพลายเออร์ภายนอกสหภาพยุโรปให้กับลูกค้าในสหภาพยุโรป

ตำแหน่งภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป

• จนถึงวันที่ 30 มิถุนายน 2021: ภาษีมูลค่าเพิ่มมีกำหนดนำเข้าโดยผู้นำเข้าตามบันทึก ธุรกิจไม่จำเป็นต้องจดทะเบียน EU VAT
• ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2021: เช่นเดียวกับกฎ VAT ใหม่ของสหราชอาณาจักร EU VAT จะต้องถูกเรียกเก็บที่ POS ตามอัตราท้องถิ่นให้กับลูกค้า คุณจะต้องลงทะเบียนในสหภาพยุโรปอย่างน้อยหนึ่งรัฐและคุณจะต้องส่งคืน OSS ที่ไม่ใช่สหภาพ

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

กล่าวคือ หากคุณเป็นเจ้าของร้านค้าออนไลน์ เช่น Shopify, Wix หรือ Squarespace และคุณขายสินค้าที่นำเข้าโดยตรงไปยังผู้บริโภคในสหราชอาณาจักร คุณจะต้องเริ่มบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปในการขายแต่ละครั้ง ตัวแทนจัดส่งจะไม่สามารถเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าจากผู้บริโภคได้อีกต่อไป

กำไรขั้นต้น

เนื่องจากคุณต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มที่ POS และคุณไม่สามารถบวกภาษีมูลค่าเพิ่มในขั้นตอนชำระเงินได้คุณจะต้องรวมภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ในราคาขายที่ระบุไว้ สิ่งนี้จะส่งผลกระทบอย่างมากต่อ dropshippers เนื่องจากหมายความว่าในการรักษาอัตรากำไรของคุณคุณต้องเพิ่มราคาขึ้น 20% ตามความเป็นจริงแล้วคนส่วนใหญ่ไม่สามารถเพิ่มราคาได้ 20% โดยไม่ส่งผลเสียต่ออัตราการแปลงดังนั้นคุณจะต้องรับภาระค่าใช้จ่าย

สิ่งที่คุณสามารถทำได้เพื่อจัดการกับการเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรป

ขายผ่านร้านค้าออนไลน์อิสระ

หากคุณใช้งาน Dropshipping ในร้านค้าออนไลน์ของคุณและขายสินค้าที่นำเข้าให้กับลูกค้าในสหภาพยุโรปคุณจะต้องมีบัญชี VAT ของสหภาพยุโรปในการขายแต่ละครั้ง เราขอแนะนำให้คุณลงทะเบียน EU VAT และชำระภาษีอากร มิฉะนั้นร้านค้าของคุณจะถูกห้ามไม่ให้ขาย

ลูกค้าของคุณจะเห็นเฉพาะราคาขายซึ่งหมายความว่าคุณสามารถปรับราคาอย่างชาญฉลาดเพื่อชดเชยภาษีได้ แต่คุณต้องเพิ่มราคาอย่างชาญฉลาดมิฉะนั้นคุณจะสูญเสียพวกเขา

สำหรับผู้ใช้ CJ ที่ขายสินค้าที่นำเข้าจากประเทศจีนให้กับลูกค้า EU โดยตรงโดยไม่มีบุคคลที่สามคุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับวิธีการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ให้บริการขนส่งจะแจ้งให้ CJ ทราบเมื่อพัสดุเข้าสู่สหภาพยุโรปเพื่อดำเนินพิธีการทางศุลกากรและ CJ จะแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มที่จำเป็น

ขายบนตลาดออนไลน์

หากคุณกำลังทำการดรอปชิปบนตลาดออนไลน์เช่น Amazon, Esty หรือ eBay และคุณขายสินค้าที่นำเข้านอกซัพพลายเออร์ในสหภาพยุโรปให้กับลูกค้าของคุณตลาดเหล่านี้สามารถรวบรวมและเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มให้คุณได้ คุณสามารถปรึกษาตัวแทนของคุณในตลาดเหล่านี้เพื่อดูรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

สำหรับผู้ใช้ CJ ที่ดำเนินธุรกิจในตลาดกลางเช่น Shopify หรือคนอื่น ๆ และขายสินค้าที่นำเข้าจากจีนคุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มเนื่องจากตลาดจะรวบรวมและเรียกเก็บเงินจากคุณ คุณต้องปฏิบัติตามกฎหมายการจัดเก็บภาษีท้องถิ่น 

การจัดส่งสินค้าจากคลังสินค้าในสหภาพยุโรป

ไม่ว่าคุณจะดำเนินธุรกิจ Dropshipping อย่างไรหากคุณจัดส่งสินค้าไปยังสหภาพยุโรปจากคลังสินค้าในสหภาพยุโรปเราขอแนะนำว่าคุณต้องเพิ่มราคาขายในระดับหนึ่งเพื่อให้ครอบคลุมภาษีมูลค่าเพิ่มและจดทะเบียนธุรกิจในการนำเข้า - สต็อป - ช็อป (IOSS) คุณสามารถเริ่มใช้ไฟล์ iOS สำหรับสินค้าที่ขายหลังวันที่ 1 กรกฎาคม 2021

หากคุณกำลังขายสินค้าจาก คลังสินค้า CJ ในสหภาพยุโรปไม่ว่าจะอยู่ในคลังสินค้าของรัฐหรือเอกชน CJ จะเพิ่มราคาขึ้น 20% สำหรับสินค้าที่จัดส่งจากคลังสินค้าเหล่านั้น เนื่องจาก CJ ได้ชำระภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าแล้ว

คำสุดท้าย

การเปลี่ยนแปลง VAT ของสหภาพยุโรปจะคล้ายกับการเปลี่ยนแปลง VAT ของสหราชอาณาจักร ซึ่งจะจำกัดพฤติกรรมทางธุรกิจทั้งในและนอกยุโรป เป็นความท้าทายใหม่สำหรับ dropshippers โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้เริ่มต้น dropshipping เหล่านี้ แต่การเตรียมตัวล่วงหน้าและหาจุดสมดุลระหว่างกำไรและขาดทุนไม่ใช่เรื่องยาก ก่อนการออกนโยบายภาษีมูลค่าเพิ่มของสหภาพยุโรปฉบับใหม่ในวันที่ 1 กรกฎาคม ทุกอย่างยังคงเหมือนเดิมสำหรับธุรกิจดรอปชิป นโยบายจะมีความชัดเจนมากขึ้นในเดือนมิถุนายน และไม่จำเป็นต้องตื่นตระหนกมากเกินไป แต่ให้พร้อมที่จะรับมือกับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เมื่อมีนโยบายใหม่